舟山市人民政府关于2018年度舟山市本级财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告

发布日期:2019-11-26访问次数: 信息来源:市审计局字号:[ ]


舟山市审计局   陆沧波


主任、各位副主任、秘书长,各位委员:

我受市政府委托,向市人大常委会报告2018年度市本级财政预算执行和其他财政收支的审计情况,请审议。

根据审计法及相关规定,舟山市审计局组织对2018年度市本级财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。舟山市审计局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真贯彻党的十九大以来各级党代会及历次全会、各级审计委员会会议精神,牢固树立“四个意识”,坚定“四个自信”,做到“两个维护”,聚焦预算法实施,关注政策拓展和资金绩效,关注领导干部权力运行和责任落实,坚决打好“三大攻坚战”和“五大会战”,为建设“四个舟山”保驾护航。

审计报告年度(2018年7月至2019年6月),舟山市审计局组织实施审计(调查)项目27个,审计查明金额计量问题289个,涉及资金134918.66万元(其中:违规金额1692.88万元,损失浪费金额309.61万元,管理不规范金额132916.17万元),查明非金额计量问题269个。完成工程结算审核项目301个,审定工程造价69.58亿元,净核减造价5.32亿元。完成竣工决算审核项目50个,审核投资额37.88亿元。

审计结果表明,2018年,在市委市政府的坚强领导和市人大常委会的监督指导下,市本级各部门细化预算管理、强化绩效目标控制,市本级2018年度预算执行情况良好。

——深化财政政策执行,全力打好“三大攻坚战”。积极防范化解政府债务风险,增强政府资金筹措能力。努力优化扶贫资金投入方向,提升扶贫增收项目社会效益。全力推动环境污染源头治理,拓展工业固体废物和危险废物综合利用渠道。

——强化财政资金保障,助力建设“四个舟山”。2018年度,舟山市本级共安排“创新舟山”“开放舟山”专项资金5.6亿元,安排“幸福舟山”专项资金7.2亿元。将“品质舟山”建设要求细化至城乡环境综合整治、宁波舟山港主通道等各项重点建设任务中,并明确相应的资金保障。

——优化财政管理体制,着力提升监管效能。继续开展网上公款竞争性存放招投标,提高财政资金运行效率。深化部门预算管理改革,强化主管部门财政预算管理职能。深化国资国企改革,建立国有资产管理情况报告制度,国有企业资产专项报告首次提交市人大常委会审议。

一、预算执行及决算草案审计情况

舟山市审计局组织实施了舟山市财政局具体组织的2018年度预算执行情况和决算草案审计,关注预算法的贯彻执行,关注政府专项资金安排与政策源头的匹配程度和财政资金的使用绩效情况。审计结果表明,本级财政预算执行总体平稳。审计发现的主要问题是政府专项资金下达滞后。2018年10月至12月,舟山市财政局在一般公共预算中追加的,由各主管部门负责分配的政府性专项资金占全年执行数的24.57%。

二、部门预算执行审计情况

舟山市审计局组织实施了舟山市本级2018年度部门预算执行情况专项审计调查,关注市本级15家重点上会单位的部门预算编制合理性、预算执行规范性和中央厉行节约规定执行情况。审计结果表明,15家重点上会单位部门预算编制总体合理和预算执行总体规范。审计发现的主要问题:

(一)5家单位三公经费支出不合规。有3家单位出国(境)经费超预算。有1家单位无派出单位公函列支公务接待费用。1家单位违规占用下属单位车辆。

(二)2家单位会议费培训费列支不合规。1家单位培训活动中列支住宿费用超人均控制标准,1家单位会议中列支餐费超人均控制标准。

(三)1家单位违反津补贴相关纪律规定。1家单位存在违规向本单位非窗口工作人员发放窗口津贴问题。

三、专项资金审计情况

舟山市审计局组织实施了舟山市本级和定海区人才经费专项审计调查、舟山市本级科技专项资金专项审计调查、舟山市本级政务信息化建设绩效情况专项审计调查等3个审计项目,并在舟山市财政局具体组织的2018年度预算执行和决算草案审计中对旅游发展专项资金、工业发展专项资金和现代渔业发展专项资金等开展了审计,重点关注专项资金预算安排与市委市政府年度工作目标的匹配程度、预算执行的合规性以及专项资金使用的绩效情况。审计结果表明,舟山市财政局总体上能够围绕市委市政府各项重点工作设置合理安排本级政府性专项资金。审计发现的主要问题:

(一)主管部门执行政策不及时。部分管理政府专项资金的主管部门对中央政策或本级党委政府的决策未及时响应。

(二)项目绩效目标管理不严格。部分项目在绩效目标确定后,项目建设单位方案管理不到位、项目主管部门事后验收把关不力。

(三)发包业务程序不规范。审计发现,2017年至2018年,有6个委托事项存在逆程序发包或规避政府采购限额发包等违规现象。

四、政策执行审计情况

舟山市审计局组织实施了舟山市域范围内村镇银行服务“三农”及防范风险情况专项审计调查、全市扶贫情况专项审计、定海区工业固体废物和危险废物处置监管情况专项审计调查、舟山市本级及岱山县人民政府促进民营经济高质量发展财政扶持政策落实情况专项审计调查和“最多跑一次”改革推进情况跟踪审计调查等5个审计项目,关注“三大攻坚战”和“减税降费”政策在舟山的落地情况,持续关注舟山“最多跑一次”改革的推进情况。审计结果表明,相关政策措施在舟山落地有痕,各单位贯彻有力。审计发现的主要问题:

(一)村镇银行风险防范能力薄弱。对普陀稠州村镇银行、定海德商村镇银行等2家村镇银行调查发现,村镇银行信贷资产质量不高、贷款风险分类不准确且过度依赖财政性存款。

(二)扶贫工作不到位。对全市扶贫工作开展情况调查发现,主管部门及工作人员不能及时深入核实信息、产业扶贫项目多头认定管理。

(三)工业固体废物监管基础性工作不扎实。对定海区工业固体废物和危险废物的处置监管情况调查发现,环境监管部门未全面推动申报登记制度执行、危险废物监管底数不清。

(四)减税降费政策执行不彻底、不及时。对市本级和岱山县各相关单位执行减税降费政策情况调查发现,各相关单位仍存在拖欠民营企业账款、不及时退还违规收费及不及时清退欠薪保证金等问题。

(五)部分“最多跑一次”事项工作机制不完善。对市本级、普陀区、嵊泗县2018年度“最多跑一次”改革目标任务跟踪调查发现,“八统一”、跨部门联合“双随机”抽查监管等改革事项尚未形成稳定的工作机制。

五、民生审计情况

舟山市审计局组织实施了定海区2018年保障性安居工程资金投入和使用绩效审计、市属公立医院医疗设备医用耗材采购管理情况专项审计调查及新城区域村级集体经济管理情况专项审计调查等3个审计项目,并在舟山市财政局具体组织的2018年度预算执行情况和决算草案审计中对“菜篮子”专项资金使用绩效情况开展调查,关注政府提供住房保障、医疗保障等公共产品的质量和绩效情况,关注百姓菜篮子、钱袋子,维护百姓切身经济利益。审计结果表明,全市民生投入持续加大、服务质量明显提升。审计发现的主要问题:

(一)保障性安居工程计划执行力不强。对定海区人民政府保障性安居工程推进情况跟踪审计发现,区政府未完成2018年度计划任务。

(二)公立医院耗材管理不规范。对市本级4家公立医院的耗材管理情况调查发现,有2家公立医院存在耗材管理漏洞。

(三)村集体经济管理缺乏约束。村经济合作社管理者的履职意识不强,经济管理缺乏程序公开约束,存在资产出租不公开、租金收取不及时、征地补偿款分配或使用不当、工程价款结算未经审价等现象。

六、企业审计情况

舟山市审计局组织实施了舟山市汽车运输有限公司2017年至2018年度财务收支情况审计、浙江舟山旅游集团朱家尖旅游有限公司2017年度财务收支审计等2个国有企业财务收支审计项目,关注国有资本保值增值和企业经营管理规范性。审计结果表明,被审计的2家企业总体经营稳定,未出现重大波动。审计发现的主要问题:

(一)资产收益管理不力。1家企业存在未及时主张资产权益和可利用资产长期闲置的问题。

(二)工资福利政策执行不力。2家公司存在超总额发放工资、违规发放职工福利等问题。

(三)零星工程建设管控不力。2017年,1家企业实施的所有零星建设工程、维修项目发包前均未经询价比价,也没有工程派工单、预算书、价款结算审核书、工程验收单等相关资料。

七、固定资产投资审计情况

舟山市审计局组织实施了舟山市新城管委会征地拆迁情况专项审计调查、329国道舟山段改建工程跟踪审计及舟山技师学院新建工程竣工决算审计等3个审计项目,重点关注政府重点工程推进、征收后可利用资产管理绩效及工程计量管理规范等。审计结果表明,相关政府性投资项目资金保障有力,工程推进有序。审计发现的主要问题:

(一)征迁成本控制不严格。审计发现,相关单位在工程前期的征迁工作中,部分征收事项价格确定不合理。

(二)征收资产后续管理和处置不到位。审计发现,相关单位在资产征收后的处置过程中,存在管理不到位导致资产闲置或损失的问题。

(三)工程量、费用等计量确认未严格把关。审计发现,相关单位工程管理中存在违反合同多确认工程量、多计费用等问题。

八、经济责任审计情况

舟山市审计局组织实施了舟山市科学技术局局长、党组书记郭立泉任期经济责任审计等7个经济责任审计项目,对8名党政国企主要领导干部履行经济责任相关情况开展了审计,关注领导干部权力运行规范情况、政策制度执行情况、重要经济业务管理绩效情况和廉政纪律遵守情况。审计结果表明,被审计的8名领导干部权力运行总体规范,但在内部管理制度建立及执行方面还是存在不足。审计发现的主要问题:

(一)制度建立不健全。

1.议事规则不健全。3家单位未及时完善本单位议事规则。

2.重要经济业务管理制度不健全。3家单位未及时完善本单位重要经济业务的管理制度。

(二)政策、制度执行不到位。

1.政策制度执行不到位。2家单位对个别政策制度的具体要求落实不到位。

2.内部管理制度执行不到位。2家单位内部已明文印发的管理制度执行不到位。

3.财经纪律执行不严格。2家单位未能严格遵守津补贴发放纪律规定,采用普惠制发放加班补贴。

(三)内部审计工作开展不到位。

1.内部审计工作机制未形成。2家单位内审工作机制未形成,内审制度、职能机构、内审人员等均未明确。

2.内部审计工作成果未有效利用。1家单位虽设有内部审计领导小组并开展相关工作,但未有效利用内部审计成果。

九、审计移送重大违纪违法案件线索情况

舟山市审计局围绕清廉舟山总体部署,发挥审计监督作用,加大对违法违纪行为查处力度,推动全面从严治党向纵深推进。2018年7月至2019年6月,市本级共移送违纪违法问题线索41件,其中移送纪委监委8件、公安机关1件、相关主管部门或单位32件;已处理15人,其中批捕2人、党纪政纪处分6人、诫勉谈话6人。

十、审计整改工作推进情况

报告年度内27个审计项目共查明金额计量问题289个,非金额类问题269个。截至目前,已有79个金额类问题、143个非金额类问题得到了有效整改,追回公共资金1013.33万元,规范管理资金15858.29万元。审计部门通过审计报告、专报及审计信息等载体,共提出163条审计建议。市政府领导对相关材料作出实质性批示累计29次,其中市政府何中伟市长作出批示10次。审计建议推动出台《舟山市人民政府办公室关于进一步健全特困人员救助供养制度的实施意见》(舟政办发〔2019〕74号),推动定海区人民政府完善保障性安居工程相关制度2项。推动新城管

委会等市本级主管单位和各行业部门出台或完善制度27项。

十一、进一步加强财政管理的措施

(一)加强预算编制的政策拓展。在预算编制过程中,要强化财政资金对中央和省级各项政策落地的保障作用,要强化财政资金对市委市政府各项中心工作的保障作用。加强政府工作报告与年度预算的匹配工作,从项目角度反映本级政府可用财力总体安排情况的力度,形成更加科学合理的财力安排目标体系。

(二)加强预算执行的绩效管理。强化具体项目绩效目标设置的可计量性、绩效评价方式的可操作性,逐步提升绩效管理覆盖面,最终达到全覆盖。加强绩效目标的考核力度,在预算目标确定的同时,要确定绩效目标考核的具体操作方法,做到绩效目标和考核措施同步落地。

(三)加强预算资金的统筹运作。一是加强财政资金的跨部门统筹。加强部门间协作事项的资金统筹力度,将财政资金在各部门之间的简单分配逐步转化为统筹工作任务,按照工作量合理分配资金的模式,避免政出多头、行政资源无序消耗。二是加强财政资金的流量统筹。精细化管理各部门的用款需求,逐步形成对用款规模和用款时间节点的“双约束”,加强政府专项资金的用款年度统筹,避免财政资金的结构性闲置。





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